首先先简单介绍一下普惠金融的概念和内涵，让大家能有一个整体的认识。

普惠金融这个概念的发展也经过了一段时期的历史沿革，有很多学者专家都提出过相应的概念，这里面我列列举出这个概念是2015年国务院发布的《推进普惠金融发展规划（2016-2020年）》（国发【2015】74号）中提出来的：

从这我们也能看出普惠的一个概念，“普”就是它的主体是比较广泛的，而会要有一个可承担的成本。

普惠金融有五方面的核心：

强调公平合理

所有人都能以可承担的成本获得公平合理的金融服务

强调所有人群

面向所有人群，逐渐消除现有金融体系二元结构，灵活提供金融服务

强调全面金融服务

不仅包括贷款，还包括储蓄、投资、保险、汇兑等其他金融服务

强调金融机构广泛参与

不只是个别扶贫机构或某些类型的小额信贷机构的工作，各金融机构广泛参与

强调可持续发展

不同于传统扶贫，强调整个金融体系参与，通过均衡配置资源，满足金融需求

普惠金融体系由四个方面构成：

客户层面

小微企业、农户、城镇低收入人群、贫困人群和残疾人等特殊群体是当前我国普惠金融重点服务对象。

金融服务提供者方面

不仅包括国家政策性银行、商业银行，还包括其他金融机构。

市场建设层面

普惠金融基础设施建设，为客户带来方便，降低营业成本、扩大服务的深度和广度。

宏观监管层面

中国人民银行、财政部、银保监会等监管部门以及各种与普惠金融相关的政策及法律。

目前银行仍然是金融服务的主要提供者，普惠金融的重点领域客户主体是小微企业。

小微企业融资主要特征是短、小、频、急，融资难、融资贵。既需要政府部门和监管部门的政策支持，也需要银行等金融机构积极进行流程创新、产品创新。总结起来有四个方面：

对融资效率的需求

小微企业受规模限制，内部资金腾挪空间有限，议价能力较低，往往资金需求特别紧急，需要银行机构设置高效的业务流程来满足“急”的融资需求。

降低融资成本的需求

受经济下行影响，多数小微企业利润受到挤压，加之民间融资及倒贷，大大增加了小微企业的融资成本。

融资便捷性的需求

小微企业的经营方式导致其容易产生临时资金需求，对资金的流动性需求更高，因此贷款频率高，普遍存在希望能对贷款随借随还的需求。

综合服务的需求

目前，部分小微企业已不仅仅满足于银行机构的传统信贷服务，更倾向于差异化和综合性的服务，如余额理财、智能客户端、资金增值产品等。

党中央、国务院高度重视普惠金融事业，党的十八届三中全会、十九大、全国经济和金融工作会议、政府工作报告均作出战略部署，传递了清晰的国家要求和政策导向，明确提出要大力发展普惠金融，引导资金更多投向小微企业、“三农”和贫困地区，更好服务实体经济。通过深化增值税改革、推出减税措施、抓紧落实小微贷款利息免征增值税、建立风险补偿机制、完善出口退税政策等方式，缓解小微融资难题，降低融资成本，有效提高金融服务覆盖率、可得性和满意度。

人民银行、银保监会分别多次召开会议、组织调研、密集部署，从健全组织体系、强化内部激励和考核、落实尽职免责、财税支持等方面，加大政策支持力度。

下面给大家介绍一下一些比较重点的政策体系。这些政策虽然是要求银行的，但因为有了这些政策的要求，银行才能够去完善自己的机制，完善自己的服务和产品，然后更好的来为我们小微企业解决这种融资难题。

2017年5月，银保监会等11部委联合下发《关于印发大中型商业银行设立普惠金融事业部实施方案的通知》，提出普惠金融条线化垂直管理体系和“五专”经营机制的建设要求，许多国有银行、股份制银行乃至城商行均纷纷响应，成立专门的普惠金融部，充实人员队伍，建立完善综合服务、统计核算、风险管理、资源配置、考核评价的专门机制。

2018年初，银保监会《关于2018年推动银行业小微企业金融服务高质量发展的通知》明确提出“两增两控”的新考核监测目标，以及推动银行业小微企业金融服务高质量发展的要求。

2018年6月，银保监会、人民银行、证监会、发改委、财政部联合印发了《关于进一步深化小微企业金融服务的意见》，从八大方面提出23条具体措施，加大货币政策支持和财税政策激励，加强小微贷款成本和投放监测考核，要求银行机构健全普惠金融组织体系、强化内部激励、落实尽职免责，加大对小微金融支持力度。

2019年，银保监会陆续下发相关文件（《关于进一步加强金融服务民营企业有关工作的通知》、《关于2019年进一步提升小微企业金融服务质效的通知》），进一步细化“两增两控”的考核和监控要求，奠定了提升服务质效、加强金融服务的全年工作总基调，明确了机制建设、流程再造、政策传导、技术信息体系、风险管控等方面的优化方向。

人民银行、银保监会等八部委联合印发《关于进一步强化中小微企业金融服务的指导意见》（银发〔2020〕122号），强调银行机构要不折不扣落实中小微企业复工复产各项信贷支持政策，在改进资源配置、完善绩效考核、运用好金融科技赋能等方面不断提升小微金融服务能力，完善财税优惠政策、融资担保基金、利率市场定价等外部环境和激励约束机制，加强中小微企业信用体系建设，优化地方融资环境。

今年3月1日推出临时性延期还本付息政策，取得良好社会效果，政策已于今年6月底到期。为进一步缓解企业年内还本付息压力，政策适当延长。

对于2020年6月1日至12月31日期间到期的普惠小微贷款本金，根据企业延期还本申请，结合企业受疫情影响情况和经营状况，通过贷款展期、续贷等方式，给予企业一定期限的延期还本安排。还本日期最长可延至2021年3月31日。

对于2020年6月1日至12月31日普惠小微贷款应付利息，根据企业延期付息申请，结合企业受疫情影响情况和经营状况，给予企业一定期限的延期付息安排。贷款付息日期最长可延至2021年3月31日，免收罚息。

延期利息的具体偿还计划，由银行业金融机构与企业双方自主协商、合理确定。

人民银行创新货币政策工具，通过央行再贷款专用额度，向符合条件（最新央行评级1级至5级）的城商行、农商行、村镇银行、农村信用社等地方法人银行购买一定比例的新发放普惠小微企业信用贷款，促进银行加大小微企业信用贷款的投放，支持更多的小微企业获得免抵押、免担保的信用贷款支持，使小微企业贷款获得性明显提高。

无还本续贷：“对流动资金周转贷款到期后仍有融资需求，又临时存在资金困难的小微企业，经其主动申请，银行业金融机构可以提前按新发放贷款的要求开展贷款调查和评审。符合条件的小微企业，经银行业金融机构审核合格后可以办理续贷”，发放一笔新贷款偿还原贷款。

续贷政策主要作用：

着力解决小微企业倒贷（借助外部高成本搭桥资金续借贷款）问题，降低小微企业融资成本。

办理续贷的条件：

依法合规经营；生产经营正常，具有持续经营能力和良好的财务状况；信用状况良好，还款能力与还款意愿强，没有挪用贷款资金、欠贷欠息等不良行为；原流动资金周转贷款为正常类，且符合新发放流动资金周转贷款条件和标准；银行业金融机构要求的其他条件

可以申请使用支小再贷款的主体：

单户授信1000万元及以下的小微企业，个体工商户和小微企业主（办理经营性贷款）。

贷款期限和利率：

期限不超过一年，年利率5.5%。

其他要求：

包括资金使用用途、贸易背景真实性等。

七不准：

不准以贷转存、存贷挂钩、以贷收费、浮利分费、借贷搭售、一浮到顶、转嫁成本。

两禁两限：

除银团贷款外，不得对小微企业贷款收取承诺费、资金管理费，严格限制对小微企业及其增信机构收取财务顾问费、咨询费。

贷款利息免征增值税：

对于完成银保监“两增”考核要求的法人机构，对普惠小微企业贷款产生的当期利息免征增值税。